تُعد إدارة المراجعة الداخلية في المنطقة الحرة بمصراتة من الركائز الأساسية لضمان سلامة وكفاءة العمليات المالية والإدارية، وتهدف هذه الإدارة لتعزيز الشفافية والمساءلة من خلال تقييم أنظمة الرقابة الداخلية والتحقق من الالتزام بالأنظمة واللوائح. في هذا التقرير الذي أجريناه مع مدير إدارة المراجعة الداخلية بالمنطقة الحرة بمصراتة السيد “أسامة البيوضي”
سنستعرض دور إدارته في تحسين الأداء المالي والإداري، وتقديم التوصيات اللازمة لتعزيز كفاءة العمليات.
* ما هي آلية عمل إدارة المراجعة الداخلية؟
تمارس إدارة المراجعة الداخلية مهامها وفق لائحة الاختصاصات المعتمدة بموجب قرار لجنة الإدارة رقم (14) لسنة 2023م وتعديلاته، وتتولى الإدارة تأدية مهامها من خلال قسم المراجعة المالية وقسم المراجعة الإدارية، حيث تمارس الرقابة الداخلية المستمرة بكافة أنواعها (سابقة، مصاحبة، لاحقة) على العمليات الماليـة والإجراءات والأعمال الإدارية والتشغيلية لضمان سلامة الإجراءات وتلافي الأخطاء، وحرصت الإدارة على القيام بنشاط محايد موضوعي يهدف إلى التحقق من التزام الإدارات التنفيذية المختلفة في ممارسة أعمالها وتحقيق الأهداف والسياسات والإجراءات التي اعتمدتها الإدارة العليا وإبداء التوصيات بقصد تحسين وتطوير الأداء والتي تشكل في مجموعها نظام الرقابة الداخلية بهدف تقليل المخاطر بشكل فعّال وتحديد أوجه القصور وتقييم مدى كفاءة السياسات الإدارية الموضوعة وأساليب العمل بالمنطقة في تحقيق أهدافها والرقابة على نشاطاتها، مع الأخذ في الاعتبار طبيعة العمل بالمنطقة الحرة بمصراتة والتشريعات الخاصة المنظمة لسير العمل والتي كان آخرها قرار مجلس وزراء حكومة الوحدة الوطنية رقم (412) لسنة 2023م باعتماد اللوائح المنظمة لعمل المنطقة الحرة بمصراتة، وتحال تقارير الإدارة وتوصياتها ومقترحاتها للسيد رئيس لجنة الإدارة لاتخاذ ما يلزم من إجراءات بما يُحقق الأداء الأمثل والرقابة الفاعلة على العمليات.
* كيف تتعاون إدارة المراجعة الداخلية مع الإدارات الأخرى داخل المنطقة الحرة؟ وكيف تساهم الإدارة في تحسين عمليات المنطقة الحرة بمصراتة؟
تقوم إدارة المراجعة الداخلية بالتواصل مع كافة التقسيمات التنظيمية لمساعدتهم في تنفيذ أهداف المنطقة وأولوياتها والمساعدة في معالجة المخاطر التي قد تواجهها والضوابط الداخلية المرتبطة بها من خلال إبداء الرأي في المسائل الإدارية والمالية التي تحال إليها من التقسيمات التنظيمية ذات العلاقة واقتراح الخطط والبرامج التفصيلية المتعلقة بتحسين الأداء ورفع مستوى الرقابة الداخلية والاطلاع على كافة السجلات المعمول بها في التقسيمات الإدارية والتأكد من مدى تطابقها مع التشريعات النافذة وتقييم أدائها والقيام بفحص ومراجعة كافة المعاملات الإدارية والمالية المتعلقة بالمصروفات والمدفوعات والمرتبات وحوافز الإنتاج والإيرادات والتحصيلات والقيود المحاسبية الخاصة بها ومستخلصات المشروعات والمشاركة في إعداد ومتابعة الموازنة التقديرية والقوائم المالية والحسابات الختامية للمنطقة الحرة وكذلك المشاركة في إجراء عمليات الجرد الدوري والمفاجئ لكافة أصول وموجودات المنطقة الحرة ومراجعة العهد والسُّلف للتأكد من سلامة إجراءاتها وقفل العهد قبل نهاية السنة المالية ومراجعة العقود والاتفاقيات المبرمة التي تكون المنطقة الحرة طرفاً فيها وإبداء الملاحظات بشأنها سواء بشكل مباشر أو من خلال مراسلات رسمية، وبذلك تُسهم إدارة المراجعة الداخلية في تحسين فعالية عمليات الحوكمة والرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وتعزيز القدرة على التعامل معها.
* كيف تتواصل إدارة المراجعة الداخلية مع أصحاب المصلحة الخارجيين؟
بعد منحنا الإذن من قبل السيد رئيس لجنة الإدارة يتم التعاون مع الجهات الرقابية والضريبية والجمركية وغيرها من الجهات ذات العلاقة لضمان تنسيق الجهود الرقابية وتوعية المتعاملين مع المنطقة الحرة بأهمية الالتزام بالقوانين والتشريعات واللوائح المنظمة لعمل المنطقة الحرة بمصراتة ومتابعتها.
* ما هو دور إدارة المراجعة الداخلية في إدارة المخاطر على مستوى المنطقة الحرة؟
حرصت إدارة المراجعة الداخلية على دراسة المخاطر التي تتعرض لها المنطقة والتي قد تعوق تحقيق أهدافها وترتيب هذه المخاطر حسب أهميتها وأولوياتها، وتكون الإدارة هي المسؤولة عن تنفيذ الاستجابات الملائمة لإدارة هذه المخاطر لتصبح داخل حدود المستوى المقبول من الخطر، كما تقوم الإدارة بتقديم الرأي لما تمت إدارته من المخاطر لتصبح داخل حدود المستوى المقبول من الخطر ومن ثم يمكن إضافة قيمة للمنطقة من خلال تطبيق المراجعة الداخلية على أساس الخطر ويمكننا تحديد المهام التي نقوم بها في تقييم عمليات إدارة المخاطر الخاصة بالمنطقة واستخدام تقديرات الخطر لتطوير خطة المراجعة والمساعدة في تحديد نوع الرقابة التي يجب تصميمها من أجل تقليل المخاطر والعمل على تقييم كفاءة وفعالية إدارة المخاطر والتأكد من أن إدارة المنطقة قد حددت المستوى المقبول من المخاطر وكذلك ضمان أن الرقابة صممت من أجل تدنية المخاطر إلي المستويات التي تعتبر مقبولة ويتم التقييم الدوري لمخاطر المنطقة والتحقق من فعالية الرقابة في إدارة هذه المخاطر ونقوم بإعداد تقارير عن نتائج عمليات إدارة المخاطر.
* ما هي مساهمة إدارة المراجعة الداخلية في تحقيق أهداف المنطقة الحرة؟
يتم مساعدة كافة الإدارات في إنجاز الأهداف بدرجة عالية من الكفاءة والفاعلية من خلال استخدام أدوات وأساليب المراجعة اللازمة وتقويم أدائها باستخدام أفضل الإجراءات والوسائل والأساليب المناسبة وتقديم التوصيات والاستشارات لضمان جودة الأداء وتطوير العمل داخل المنطقة الحرة بمصراتة.